ISA(개인종합자산관리계좌)는 개인의 자산 관리를 위해 도입된 계좌로 이를 통해 국내 주식, ETF 등 다양한 상품에 투자할 수 있습니다. ISA의 종류에는 일임형, 신탁형, 중개형이 있습니다. 최근에는 이 중 장점이 큰 중개형 ISA 계좌 가입이 늘고 있습니다. 이 글에서는 중개형 ISA 계좌의 가입 요건, 장점 및 단점, 한도 등에 대해 알아보겠습니다.
중개형 ISA 계좌 가입 요건
ISA 계좌는 만 19세 이상이면 가입이 가능합니다. 다만 직전 3개년도 중 1회 이상 금융종합소득과세 대상자이었던 경우 가입할 수 없습니다. 일임형, 신탁형, 중개형 통틀어 ISA는 1인당 1계좌만 가입 가능합니다. 중개형 ISA 계좌의 경우 증권사에서 가입할 수 있습니다.
중개형 ISA 계좌는 소득에 따라 일반형과 서민형, 농어민형으로 나누어집니다. 서민형에 가입하려면 직전연도 총급여 5천만원 이하 혹은 종합소득 3800만원 이하여야 합니다. 농어민형은 직전연도 종합소득 3800만원 이하인 농어민이 가입할 수 있습니다.
중개형 ISA 장점, 단점
ISA 계좌의 가장 큰 장점은 절세 효과를 들 수 있습니다. 일반형의 경우 1년 동안 과세 대상 소득(배당소득 등) 200만원까지 비과세이고, 서민형은 400만원까지 비과세입니다. 이를 넘어선 과세 대상 소득에 대해서는 분리 과세로 9.9%의 세율이 적용됩니다.
또한, 중개형의 경우 다른 ISA 계좌와 달리 자신이 직접 주식, ETF를 원하는 때 사고 팔 수 있는 점도 장점입니다. 다만 중개형 ISA 계좌에서는 해외주식은 매매할 수 없습니다. 그 대신에 국내 증시에 상장된 해외주식형 ETF에는 투자할 수 있습니다.
한편, ISA 계좌는 연말정산 시 혜택은 없습니다. 이는 개인연금 계좌의 불입액에 대해 연말정산 시 공제받을 수 있는 점과 다릅니다. 다만 ISA 계좌 만기 금액을 IRP 계좌로 옮기면 연말정산 시 혜택이 있습니다.
단점은 한 번 입금을 한 경우 출금 절차가 번거로울 수 있다는 점입니다. 중개형 ISA는 납입한 원금의 한도 내에서 출금할 수 있지만, 한 번 인출한 금액에 대해서는 재납입이 어렵습니다. 그리고 ISA 계좌의 의무 가입 기간 3년 이상을 유지해야 비과세 혜택이 취소되지 않습니다.
중개형 ISA 한도, 만기
중개형 ISA 계좌의 연간 납입 한도는 2천만원입니다. 그리고 누적 최대 납입 한도는 1억원입니다. 즉, 1년에 2천만원까지만 입금할 수 있고, 총 입금 가능 금액은 1억원까지입니다. 1년에 한도를 채우지 못한 경우 남은 한도는 이월 가능합니다.
만기는 중개형 ISA 계좌가 처음 출시될 때는 5년이었는데, 지금은 만기를 이보다 길게 설정 가능합니다. 그리고 증권사에 따라서 만기를 처음 설정한 것에 비해 연장할 수도 있습니다.
지금까지 중개형 ISA 계좌의 가입 요건, 장점 및 단점도 등에 대해 살펴보았습니다. 중개형 ISA 계좌는 비과세, 자유로운 매매와 같은 장점이 있는 계좌입니다. 해당 계좌는 증권사에서 가입할 수 있습니다. 이 글은 시사상식사전을 참고하여 작성했습니다.